我的加密货币要纳税吗?? 聪明交易的9个技巧

比特币标志与交易图表-加密货币税

加密货币正变得越来越流行. 它们被用作货币的一种替代形式,也被用作投资未来的一种方式. 然而,有很多人不确定他们的加密货币交易是否应纳税.

如果你正在考虑投资加密货币, 那么你应该知道你可能要为你的收益纳税. 在本文中, 全球官网电子游戏将讨论加密货币税收的基础知识, 并给你一些关于如何聪明地进行加密货币交易的建议.

1. 了解当前IRS指南的基础知识

为什么 is it that cryptocurrency was immediately considered taxable by the IRS without Congress passing any new tax laws? 因为税法通过排除来定义总收入,也就是说 总收入为 所有 来自任何来源的收入.

基于长期判例法的“收入”定义是:

  1. 不可否认的财富增加;
  2. that is clearly realized by an objective identifiable event; and
  3. 纳税人有控制权.

因此, 收入和总收入的定义故意很宽泛 和overinclusive. 如果国会没有通过一项明确排除对总收入征税的法律, 根据《全球官网电子游戏》,该收入应纳税.

例如,如果你在街上发现一袋钱,会发生什么? 应纳税的. 为什么? 因为没有法典将其排除在总收入之外. 这同样适用于加密货币——尽管在它出现之前,国会从未考虑过它, 它立即被征税,因为在税法中没有排除税收.

尽管很明显,加密货币是应税收入,但 由于缺乏国会和国税局的指导,纳税人不知道该如何报告 关于他们的纳税申报单.

一些早期的国税局指导提供了 美国国税局对加密货币征税的基础知识:

  • 就联邦所得税而言,它被视为财产,而不是货币
  • 投资收益和损失的处理方式与证券交易类似
  • 对现金支付也有类似的报告要求, 例如在使用加密货币支付商品或服务时发出1099
  • 是资本还是普通损益,取决于纳税人手中是否属于资本资产
  • Receipt of cryptocurrency may be taxed as ordinary income when received as payment for services or as a part of an active trade or business

如果你想更深入地了解上面提到的税法和相关判例法, 然后再看看 IRC第61条 有关总收入的定义,请参阅专员v. 格伦肖玻璃有限公司 348 U.S. 426 (1955)的收入定义,以及 2014-21年度IRS公告 查看加密货币常见问题.

2. 理解和延迟增益触发事件

出售虚拟货币换取现金并不是导致应税事件的唯一一种处置方式. 事实上,实际上 任何加密货币的处置都将导致被视为销售,被视为应税事件. 交换“其他财产”被认为是产生收益或损失的交换. 此时此刻, 如果加密货币的FMV超过基准, then the taxpayer has a taxable gain; if the basis exceeds the FMV, 那么纳税人就有损失了.

交换其他财产还包括使用数字资产购买商品或服务. 例如, 如果你花100美元买了加密货币,然后, 当它值1000美元的时候, 你用它来购买1000美元的设备, 然后你有900美元的应税收益.

这是加密货币背后最基本的税收,这是无可争议的, 但复杂性出现在:

  1. 确定收益的性质(资本或普通);
  2. tracking the basis since usu所有y 纳税人 do 不 gener所有y purchase or 出售 所有 their cryptocurrency at one time like in the previous example; and
  3. 跟上大量且经常不明确的报告要求.

3. 避免资本损失和清洗销售

的特性 加密货币的收益或损失可以是资本或普通.

  • 如果你输了, then you want it to be considered ordinary because the full loss would be deductible compared to capital losses that have a $3,每年净损失限额为1万美元.
  • 如果你有一个增益那么你希望它被视为资本,如果持有一年以上,可以享受优惠税率.

Since the character is determined at the time of acquisition and usu所有y does 不 change since it is based on the intent of the purchase in the hands of the taxpayer, you will want to pay close attention to the character before disposing of the asset and having an unintended tax consequence.

如果加密货币是一种资本资产,那么它就会受到资本收益和损失的影响. 资本资产,就像总收入一样,在税法中被排除在外. 资本资产为 库存, 在贸易或商业中使用的可折旧财产, 用于贸易或商业的土地, 若干无形资产, 应收账款, 以及其他一些预计不适用于加密货币的更具体的项目.

最简单的理解方法是 加密货币在纳税人手中作为投资持有时是一种资本资产, 当在活跃的贸易或业务中获得时,它不是资本资产. 例如, 如果你购买一种加密货币并持有它,希望它的价值会上涨, 那么它就是资本资产了. 然而, 如果你正在挖掘加密货币作为一种活跃的交易或业务,或者在接受服务时获得它, 那么它就会被描述为普通.

就像证券一样, 最糟糕的税务结果之一是最终出现巨额净资本损失,因为除了3美元之外,这些损失是不可扣除的,000元/年, 因此,许多纳税人将在获得税收优惠之前将这种损失结转多年. 然而, 更糟糕的是,当一个销售被认为是一个清洗销售. wash sale是指一种证券在30天内卖出并回购.

虽然这一规则目前仅限于证券, 国会在最近的税改提案中也包括了将这一规则应用于加密资产的内容. Taxpayers often accident所有y run into an issue with wash sales when they are actively trading and finding out at year-end that losses incurred are 不 deductible purely due to the timing of the sale or disposition.

4. 尽量减少从挖矿或接收加密服务中获得的普通收入

美国国税局(IRS)提供了指导意见,指出a 采矿作业是一种贸易或业务,除非作为雇员从事. 这意味着 收入不仅要缴纳一般收入,还要缴纳自雇税.

幸运的是, this also usu所有y means that the expenses from the business can be considered a business deduction as long as the business is intended to make a profit. Properly recording and accounting for business expenses attri但ed to the mining will decrease both the ordinary income and self-employment tax.

采矿往往需要消耗大量能源, 尤其是比特币交易, 所以全球官网电子游戏建议 keeping records that show the electricity costs directly attri但ed to the mining business so you can minimize your tax obligations. 即使你的普通所得税税率只有20%, 自雇税15.3% leaves many business owners surprised looking at their tax return as they are left paying a 35% effective tax rate, 哪一种税率通常只适用于最高收入者.

纳税人从事加密货币交换服务的情况, 类似的税收结果也出现了——它被认为是普通收入. 如果你以雇员的身份提供服务, 那么它应该是W-2表格上的工资,其中扣除了社会保障税, 如果它是作为一个独立的承包商,那么它是受完整的15.年终纳税申报单上3%的自雇税. 作为普通收入征税的加密货币金额是支付之日的公平市场价值.

5. 选择最有利的方法来计算收益

由于加密货币被认为是联邦所得税的财产, 您出售的每个单独的加密货币项目都被认为有自己的成本基础. 加密货币与其他类型财产的问题, 比如房地产, 是进货价格很难单独跟踪吗, 尤其是当你在积极交易的时候.

因为该行业也大多不受监管, 交易平台通常不提供有助于追踪的税务文件. 正因为如此, 再加上国会和国税局不明确且不断变化的规定, 纳税人, 纳税申报表编制人员在年底时难以正确报告加密货币活动.

several methods to use in calculating your taxable gain and you should choose the one that’s most favorable based on your situation. 一旦你选择了一种方法, 除非您提交表格正式更改,否则您将保持相同的会计方法.

  • 具体鉴定方法: Exactly what it sounds like – specific所有y identify each exact unit that is being sold to determine the cost basis for the taxable gain. 这种方法需要保存详细的记录, 包括获得这些单位的日期和时间, 单位在收购时的基价和资产价值, 处置的日期和时间, 以及处置时的FMV.
  • 后进先出法(后进先出)此方法假设出售的加密货币来自最近购买的硬币. 这些价格在成本上可能更接近销售价格,可以创造一个有利的结果. 这种方法需要与具体的识别方法同样详细的记录保存, 哪些可以阻止一些纳税人使用它.
  • 最高进先出(HIFO):此方法首先出售成本基础最高的硬币. 这可能会导致较低的应税收益. 该方法还需要与具体识别方法相同的详细记录保存.
  • 先进先出法(FIFO):如果您没有足够的信息来进行特定的识别,这是默认的方法, 后进先出, 或HIFO. 该方法假设当您出售某种加密货币时,您正在出售第一次购买. 如果加密货币随着时间的推移而增加,这种方法通常对纳税人不利, 就像股票的长期走势一样. 如果您之前购买的加密货币低于之后购买的加密货币, 那么你的应税收益就会更高,因为成本基础会更低.

为应纳税收益选择最有利的纳税方法, 你需要做详细的记录, 所以你和你的报税员在进行税务计划和准备报税时处于有利地位.

6. 通过保持实时的详细记录来减少纳税责任

提示五, 全球官网电子游戏只是简要介绍了为什么保留详细记录以尽量减少自己的加密税对您至关重要, 但 彻底的记录不仅可以帮助你利用最好的会计方法, 它还为您提供所需的支持,以证明在IRS审计中的任何基础.

即使随着时间的推移监管越来越多, 加密货币交易所没有与证券交易所相同的成本基础详细信息. 结果是, 而纳税人通常可以依靠1099-B表格来保证其准确性, 加密货币的1099-B表格通常具有不正确或不完整的成本基础, 而且这种情况预计不会很快得到改善. 在国税局的审计中, 证明成本基础的责任落在纳税人身上, 否则, 代理人通常认为这是最不利的选择, 哪个基础是0.

重要的是不仅要保持准确的记录,而且要保持实时的有组织的记录. 大多数国税局特工都不熟悉加密货币, which means they will usu所有y 不 want to put in extra effort to understand your records if they are 不 easily understood. 除了, the IRS and courts weigh records created at the time of the event much more heavily than records created at the time of the audit. 这意味着即使你能够在事后编译你的记录, 在你的IRS审计中,它们通常被提供的可信度较低.

7. 积极主动的报告以减少潜在的处罚风险

美国国税局对几乎所有类型的违规行为都有处罚,加密货币也不例外.

国税局的纳税申报表显示了这一点 加密货币现在正成为美国国税局的优先事项. The 2019 federal individual income tax return was the first tax return where the IRS explicitly asked 纳税人 whether they had dealt in cryptocurrency. 附表1, 2019年的纳税申报表问道:“在2019年的任何时候, 你收到了吗?, 出售, 发送, 交换, 或者以其他方式获得任何虚拟货币的经济利益.” In 2020, 国税局把这个问题移到了纳税申报表的第一页, 显示出更高的优先级. 美国国税局现在在询问你的家属之前就开始询问加密货币了.

即使您在纳税年度内没有加密货币的应税事件, you want to stay on the conservative side and answer “yes” if you have had any type of activity or involvement with cryptocurrency in the respective tax year. 这个问题之所以重要, 即使你在那一年没有应税收入, 这个问题可以用来表示故意的吗. (非故意的)行为,以防将来不遵守规定. 如果您在交易加密货币的一年内勾选了“否”, 国税局有更明确的理由说你是故意不合规的, opening the door to many more severe penalties as well as potenti所有y increasing the number of past tax returns the IRS can go back and open up for audit.

尽管山姆大叔刚刚开始处理加密货币合规问题, we are familiar with how the IRS uses these ‘yes’ ‘no’ checkbox questions because that is what they’ve done with the foreign compliance. 附表B上的那个小复选框, 询问外国银行账户, has resulted in devastating consequences for 纳税人 trying to prove non-willful noncompliance for foreign accounts. 因为你在所得税申报表上签字会受到伪证罪的处罚, 所有 representations on it usu所有y provide strong evidence for tax court cases and reliance on a tax preparer usu所有y carries little weight.

所有通常的处罚都适用于不合规的加密货币y, 包括严重低估罚款, 过失处罚, 逾期付款罚款, 和兴趣, 在更严重的情况下, 民事或刑事起诉或欺诈处罚. 由于加密货币可以在国外的银行账户中托管,因此也有可能受到外国的处罚.

8. 避免税法中可能导致追溯性违规处罚的灰色地带

即使你遵守了当前的指导方针,总会有 有可能发布具有追溯力的新指南. 这通常发生在合规的灰色地带稍后被澄清的情况下, 而不是新的法律.

One of the areas where there is no clear guidance is the exact foreign reporting requirements for certain types of cryptocurrency activity. 全球官网电子游戏建议在遵从性方面始终保持保守, 特别是因为它不应该导致额外的税收, 如果这些表格后来被确定不需要了, 那么把它们归档就没什么坏处了. 然而, 如果它们后来被确定是必要的, 你可能会陷入一种境地,你试图让国税局减轻惩罚.

9. 了解最新的税收改革和当前美国国税局对加密货币的指导

如果你认为自己是一个加密货币交易者或想开始交易加密货币,它是 重要的是要跟上当前美国国税局的指导和潜在的税收影响. 如果你有任何问题, it’s important to consult with an experienced CPA or qualified professional who is up to date on the latest tax legislation and filing requirements. 他们将提供信息和收集所需的信息,以报告您在一年内的交易活动. This will 所有ow your tax professional to make any necessary adjustments to keep you in compliance and avoid any stressful tax issues during tax season.

向有经验的税务专家咨询

在DiLucci, 全球官网电子游戏经验丰富的税务专业团队可以帮助您满足您的个人或企业税务需求, 包括协助加密货币和数字货币交易.

全球官网电子游戏的服务包括:

一如既往,全球官网电子游戏愿意提供帮助. 点击这里预约咨询全球官网电子游戏办公室联系,全球官网电子游戏会及时跟进.

我想到了“我的加密货币应该纳税吗?? 聪明交易的9个技巧

  1. 广播: 减少2021年税务审计机会的10个建议- DiLucci Inc. -簿记、IRS决议; & 德克萨斯州达拉斯市的税务服务

评论截止.